8 hlavných finančných ukazovateľov

Finančné ukazovatele sú užitočné na identifikáciu vzťahov medzi aktívami a záväzkami, medzi dlhmi a príjmami atď. Rúno

Čo sú to finančné ukazovatele?

Ten finančné ukazovatele o Finančné indexy sú vzťahy medzi ekonomickými a finančnými štatistikami, ako sú dlh, aktíva, pasíva, aktíva, príjem a výroba. Jeho užitočnosť spočíva v schopnosti poskytnúť predstavu o sile, stabilite a výkone niekoľkých sektorov organizácie.

Napríklad samotná analýza dlhu spoločnosti neposkytuje toľko informácií ako analýza nákladov na dlh vo vzťahu k príjmu alebo úroveň dlhu vo vzťahu k čistej hodnote.

Použitie finančných ukazovateľov na meranie výkonnosti spoločnosti vám umožňuje porovnávať rôzne typy podnikov.

Ak sa snaží porovnať výkonnosť spoločnosti s celým radom ďalších spoločností, finančné ukazovatele sú neutrálnym nástrojom na vyhodnotenie tohto výkonu.

Pokiaľ ide o meranie finančného zdravia podniku, nenahrádza finančné ukazovatele. Je nevyhnutné úzko kontrolovať finančnú výkonnosť spoločnosti pre dlhodobý úspech.

Hlavné finančné ukazovatele a ich charakteristiky

Pracovný kapitál

Hodnotenie zdravia spoločnosti, do ktorej chcete investovať, znamená pochopenie jej likvidity. Pochopte, ako ľahko táto spoločnosť môže zmeniť hotovostné aktíva, aby zaplatila svoje krátkodobé povinnosti.

Indikátor pracovného kapitálu sa vypočíta rozdelením cirkulujúcich aktív medzi cirkulujúce záväzky.

Napríklad, ak má spoločnosť XYZ cirkulujúce aktíva vo výške 8 miliónov dolárov a cirkulačné záväzky vo výške 4 milióny dolárov, má pomer 2: 1, čo znie veľmi dobre.

Okrem toho, ak majú dve podobné spoločnosti pomer 2: 1, ale jedna z nich má medzi svojimi obehovými aktívami efektívnejšie, táto spoločnosť by mohla splatiť svoje dlhy rýchlejšie ako druhá.

Môže vám slúžiť: Porter hodnotový reťazec

Rýchly pomer

Tento indikátor sa tiež nazýva kyslý test, odpočítava zásoby cirkulujúcich aktív a potom rozdelí toto číslo cirkulujúcimi záväzkami.

Zámerom je ukázať, ako dobre sú cirkulujúce záväzky vzťahované hotovosťou a prvkami s takmer hotovostnou hodnotou. Na druhej strane inventár vyžaduje čas na predaj a aktívnu likvidáciu.

Ak má XYZ 8 miliónov dolárov v cirkulujúcich aktívach s nižším počtom 2 miliónov dolárov, viac ako 4 milióny dolárov v cirkulačných záväzkoch, má pomer 1,5 až 1. Spoločnosti radi majú aspoň 1: 1 pomer.

Výsledné číslo by malo byť ideálne medzi 1,5 a 3. Pomer menej ako 1 znamená, že nie je dostatok efektívne na zaplatenie krátkodobých účtov.

Monitorovanie tohto ukazovateľa môže predvídať vopred problémy s peňažnými tokmi, najmä ak pomer spadá do nebezpečnej zóny medzi 1,5 a 1.

Zárobok na akciu

Pri nákupe akcie sa budúci (alebo riziko straty) spoločnosti zúčastňuje na budúcnosti (alebo rizika). Zisk na akciu meria čistý príjem získaný každou akciou v rámci spoločných akcií spoločnosti.

Analytici spoločnosti rozdeľujú svoj čistý zisk váženým priemerným počtom bežných akcií v obehu v priebehu roka.

Vzťah

Tento ukazovateľ nazývaný P/G pre skratku, odráža hodnotenie investorov budúcich ziskov. Cena akcií spoločnosti je určená a vydelená ziskom na akciu, aby sa získal pomer ceny a španielsky.

Napríklad, ak spoločnosť uzavrela svoje operácie na 46,51 dolárov na akciu a zisky na akciu za posledných dvanásť mesiacov dosiahli v priemere 4,90 dolárov, potom by bol pomer P/G 9,49. Investori by museli minúť 9,49 dolárov za každý dolár generovaný ročným ziskom.

Môže vám slúžiť: vážené priemerné kapitálové náklady

Napriek tomu boli investori ochotní zaplatiť viac ako 20 -násobok zisku za akciu za určité kroky. To v prípade, že sa domnievajú, že budúci rast ziskov im poskytuje správny výnos z investícií.

Zadlžený vzťah

Čo sa stane, ak je spoločnosť, v ktorej chcete uskutočniť potenciálnu investíciu? To môže znížiť bezpečnostné marže za tým, čo dlhuje, zvýši ich pevné pozície, zníži sa dostupné zisky pre dividendy a dokonca spôsobia finančnú krízu.

Zadlžený vzťah sa vypočíta pridaním krátkodobého a dlhodobého čakajúceho dlhu a jeho rozdelením medzi účtovnú hodnotu účtovného kapitálu.

Povedzme, že XYZ má pôžičky približne 3,1 milióna dolárov a dedičstvo 13,3 milióna dolárov. To generuje mierny pomer dlhov 0,23, vo väčšine prípadov celkom prijateľný.

Rovnako ako u všetkých ostatných ukazovateľov sa však musí metrika analyzovať z hľadiska priemyselných štandardov a konkrétnych požiadaviek spoločnosti.

Návratnosť kapitálu

Bežní akcionári chcú vedieť, aký výnosný je ich kapitál v podnikoch, do ktorých investujú.

Návratnosť kapitálu sa vypočíta tak, že vezme čistú spoločnosť (po zdanení), odpočítava dividendy a rozdelí výsledok medzi hodnotu kmeňových akcií spoločnosti.

Povedzme, že čistý zisk je 1,3 milióna dolárov a dividendy sú 300 dolárov.000. Toto sa odpočítava a rozdelí sa o 8 miliónov dolárov na kmeňové akcie. To dáva návratnosť hlavného mesta 12,5%.

Čím vyššia je návratnosť kapitálu, tým lepšia spoločnosť generujúca zisky.

Môže vám slúžiť: daňové príjmy: Charakteristiky, typy a príklady

Hrubá zisk

Hrubá marža s prínosom naznačuje, či sa tovar alebo služby posudzujú vhodným spôsobom. Tu je rovnica na výpočet tohto finančného ukazovateľa:

Hrubé ziskové rozpätie = (príjem - náklady na predaný tovar) / príjem.

Hrubé ziskové rozpätie musí byť dostatočne veľká na pokrytie fixných prevádzkových nákladov a na konci ponechanie čistej ziskovej marže.

Čistou ziskovou maržou

Čisté ziskové rozpätie naznačuje, aké percento príjmu bolo výhodou. Rovnica je jednoduchá: Čistá zisková marža = čistý prínos / celkový príjem.

Čistý zisk je množstvo peňazí, ktoré zostanú po zaplatení všetkých faktúr. Čistá prínos sa dá vypočítať pomocou jednoduchého odčítania:

Čistý prínos = celkový príjem - celkové výdavky

Napríklad, ak minulý rok tržby dosiahol 100 dolárov.000 a obchodné náklady na prenájom, inventár, platy atď., Pridali 80 dolárov.000, čistý zisk je 20 dolárov.000.

Tento ukazovateľ pomáha premietať budúce zisky a stanovovať ciele a referenčné body pre ziskovosť.

Finančné ukazovatele sú nevyhnutné pri rozhodovaní, či sa investuje do danej spoločnosti a aké sú riziká, dávky alebo straty, ktoré vzniknú.

Odkazy

1. Glenn Wilkins (2016). 6 základných finančných pomerov a to, čo odhalia. Inventopedia. Zobraté z: Investopedia.com.
2. Intuit QuickBooks (2018). 5 Finančné kľúčové ukazovatele výkonnosti na meranie zdravia vášho podnikania. Zobraté z: QuickBooks.intuit.com.
3. Štatistika Kanada (2016). Finančné ukazovatele z Národných účtov súvahy: Aktualizácia. Prevzaté z: statcan.GC.Ac.
4. Bert Markgraf (2018). Ako merať výkonnosť podnikania s finančnými ukazovateľmi. Malé podniky - chron. Zobraté z: SmallBusiness.Chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 finančných ukazovateľov na kontrolu s účtovníkom. Fonda. Zobraté z: FundBox.com.