Charakteristiky fiškálnych trestných činov, typy, príklady

Ten Fiškálne zločiny Sú to tí, ktorých sa človek dopúšťa, keď robí podvod pre verejnú pokladnicu prostredníctvom únikových únikov, či už sú peňažné a či sú výsledkom nedackej daňovej dávky.

Politická ústava Mexika v oddiele IV jej článku 31 stanovuje povinnosť, ktorú Mexičania musia pomôcť pri vládnych výdavkoch federácie, štátov a tiež obcí.

Osoba sa dopustí daňového trestného činu, keď neplatí dane, ktoré mu zodpovedajú

Preto je platba dane povinná, aby sa pripustila legálne odhodlané sumy, a preto dodržiava hlavnú daňovú povinnosť, a sankcie sa môžu generovať v prípade, že nie je dodržiavaná.

Trestné podanie úsilia zamerané na vyhýbanie sa daňovým záväzkom nie je ochotné podľa funkcie sankcionovania, ale k funkcii zberu, ako je možné vyvodiť z možnosti oslobodenia trestnej zodpovednosti, keď osoba reguluje svoju daňovú situáciu.

Dva základné prvky v týchto zločinoch sú ich patrimonialistická štruktúra, pričom zohľadňuje jej verejnú povahu a tiež funkciu zberu, ktorá vychádza z tejto štruktúry.

[TOC]

Charakteristiky fiškálneho zločinu

Sú podvodné

Všetky tieto zločiny sú zásadne škodlivé, pretože zámer je neoddeliteľný od podvodu subjektu.

Aj keď sa musí preukázať tento zámer, ak neexistujú žiadne priaznivé predpoklady k jeho skutočnosti, môžete akceptovať myšlienku náhodného úmyslu, vzhľadom na extrémne ťažkosti, ktoré môžu znamenať preukázanie podvodov v celom rozsahu.

Prvky fiškálneho zločinu

Aktívny predmet

Vzťahuje sa na prirodzenú osobu, ktorá vydáva platbu čiastočne alebo celkom akúkoľvek daň alebo dostáva určitý nezákonný prínos na úkor štátnej pokladnice.

Podobne aj tí, ktorí pôsobia ako zachovanie alebo povinná solidarita, ignorujú platby daní, za predpokladu, že táto nedbanlivosť je spôsobená pascami alebo využitím chyby.

Môže vám slúžiť: Modality importu v Kolumbii a jej vlastnosti

Pasívny predmet

Na fiškálne účely sa daňovník neukáže, že je daňovníkom, ktorého povinná solidarita má povinnosť ponechať si platenie daní a neplatí ho pri tomto zadržaní, ale daňovník sa stáva pokladnicou, pretože daňový úver je určený je v jeho prospech.

Z tohto dôvodu bude vykonanie akejkoľvek konania alebo práva v prospech verejnej pokladnice, a nie daňovníka, ktorému bol príspevok zadržaný, bez ujmy konania, ktoré vykonáva proti držiaku.

Zodpovedný za fiškálny zločin

Sú zodpovední za fiškálny zločin, ktorý spĺňa tieto podmienky:

• Tí, ktorí sa zhodujú na vykonaní zločinu.
• Tí, ktorí robia skutočnosť alebo správanie opísané v zákone.
• Tí, ktorí spolu dopúšťajú zločin.
• Tí, ktorí sa uchýlia k inej osobe ako nástroj na to.
• Ktorý vyvoláva inú osobu klamlivo, aby ju spáchala.
• Tí, ktorí pomáhajú inej osobe ublížiť pre vašu províziu.
• Ktorí pomáhajú inej osobe po ich realizácii a splnia predchádzajúci sľub.

Prepustenie

Vo fiškálnom práve je časté, že prepustenie procesu je spôsobené, keď obvinený alebo zaručuje zaplatenie vynechaných daní v spojení so zodpovedajúcim príslušenstvom. Ministerstvo financií a verejný kredit to môže požiadať.

Typy fiškálnych zločinov v Mexiku

Rôzne typy fiškálnych zločinov, ktoré sú vystavené vo fiškálnom kódexe Mexika Federácie, sú tieto:

- Nezamestnanosť (článok 96).

- Zamestnancov alebo verejných činiteľov (článok 97).

- Pokus (článok 98).

- Pokračovanie (článok 99).

- Pašovanie (článok 102) a ich asimilované (článok 105).

- Daňové podvody (článok 108) a ich asimilované (článok 109).

Môže vám slúžiť: šikmá akcia

- V súvislosti s federálnym registrom daňových poplatníkov (článok 110).

- Súvisiace s účtovníctvo, vyhlásenia a dokumentácia (článok 111).

- Audítorov a vkladov (článok 112).

- Vo vzťahu k známkam, kontrolným zariadeniam a oficiálnym značkám (článok 113).

- Vyrobené štátnymi zamestnancami na základe embarga, domácich návštev a nezákonného preskúmania tovaru (článok 114).

- Ničenie alebo krádež tovaru vo fiškálnych alebo kontrolovaných priestoroch (článok 115).

- Operácie vykonávané s peniazmi získanými nezákonnými činnosťami (článok 115).

Fiškálne zločiny verejných činiteľov

- Nesprávne cvičenie verejnej služby - článok 214.

- Zneužívanie právomoci a nútené zmiznutie osôb - článok 215.

- Koalícia štátnych zamestnancov - článok 216.

- Nesprávne využívanie fakúlt a právomocí - článok 217.

- Concsion - článok 218.

- Zastrašovanie - článok 219.

- Abustive Funkčné cvičenie - článok 220.

- Ovplyvniť premávku - článok 221.

- Všeobecné úplatky a zahraniční štátni zamestnanci - článok 222.

- Označenie - článok 223.

- Nezákonné obohatenie - článok 224.

V prípade, že sa zamestnanec alebo verejný činiteľ zaväzuje alebo sa zúčastňuje na akejkoľvek podobe fiškálneho trestného činu, trest, ktorý sa má uplatniť za výsledný zločin

Kvalifikované a jednoduché daňové zločiny

Nazývajú sa kvalifikované, keď sa pri vykonávaní došlo k priťažujúcim, exkluzívnym alebo zmierňujúcim, inak sa považujú za jednoduché. Zhoršenie je skutočnosť, že zvyšuje trest za trestný čin, zmiernenie je skutočnosť, že znižuje taký trest a výhradne, že vylučuje trest.

Príklady daňových zločinov v Mexiku

Pašerák

Podľa článku 102 fiškálneho kódexu (CF), napríklad: vyťaženie z toho istého tovaru, nezákonným spôsobom, ako napríklad:

Môže vám slúžiť: príjem peňazí

- Bez povolenia.

- Vynechanie čiastočnej alebo celkovej platby daní alebo kompenzačných kvót.

- Export alebo zakázaný import.

Fiškálny podvod

Je to správne označenie toho, čo je známe ako daňové úniky, ktoré sa týka neplatenia zdanenia pomocou umenia alebo používania chýb, ktoré urobila fiškálna autorita. Jeho sankcie v Mexiku sú vo väzení od troch mesiacov až deväť rokov.

Falšovanie faktúr

Nie je to falšovanie ako také, ale odkazuje na dokumenty, ktoré podporujú operácie, ktoré sa nestali.

Súvisiace s fiškálnym účtovníctvo

- WHO zaregistruje svoje fiškálne alebo účtovné operácie v dvoch alebo viacerých knihách s rôznym obsahom, dvoma alebo viacerými účtovnými systémami.

- Určte pri stratách daní z klamstva.

- Kto mení, skryje alebo čiastočne alebo úplne zničí účtovné záznamy, ako aj dokumentácia zodpovedajúca príslušným kreslám, ktoré je povinné prijať podľa fiškálnych zákonov.

- Kto sám alebo niekto podal, šíri, nevhodne alebo osobne, prostredníctvom akejkoľvek formy alebo prostriedkov dôverných informácií.

- Osoba zodpovedná za vynechanie viac ako 3 mesiacov na predloženie informačného vyhlásenia o príjmoch, ktoré sa generovalo v predchádzajúcom roku, podlieha preferenčnému daňovému režimu.

Vynechať registráciu v registri federálnych daňových poplatníkov

Keď register federálnych daňových poplatníkov alebo osobná registrácia alebo registrácia tretej strany viac ako jeden rok, spočítaná od dátumu, kedy sa musí uvedený registrovať.

Odkazy

1. Právne časopisy (2020). Priestupky a fiškálne zločiny. Zobraté z: časopisov.Právnici.Žobrák.mx.
2. Právne koncepty (2020). Fiškálne zločiny. Zobraté z: právnických konceptov.com.
3. Alexis Malpica (2016). Fiškálne zločiny. Školenie Sánchez Pineda prevzaté z: Sanchezpinedasc.Slovník.com.
4. Juan Higuera (2019). Fiškálne zločiny pre morálnych ľudí. Legálne fórum. Prevzaté z: Fórum Juridico.mx.
5. Sergio Rivera (2020). Fiškálne zločiny. Ruiz Consultory. Zobraté z: Ruizconsultores.com.mx.