Všeobecné funkcie boxu, politiky a riadenie

Ten Všeobecná škatuľa Je to pomocná kniha, v ktorej sa ukladajú všetky transakcie príjmov a platieb v hotovosti vrátane vkladov a bankových ústupkov. Je to hlavný informačný sklad súvisiaci s hotovosťou spoločnosti.

Spoločnosti rozdeľujú všeobecný fond na dva segmenty: vyplatenie hotovosti, kde sa zaznamenávajú všetky platby v hotovosti, ako sú prevádzkové náklady a splatné účty, a hotovostné poplatky, kde sa zaznamenávajú všetky príjmy z hotovosti, napríklad predaj v hotovosti a pohľadávky na účty.

Zdroj: Pixabay.com

Spoločnosť používa všeobecný fond na monitorovanie rôznych hotovostných príjmov a platieb, ktoré cestujú cez spoločnosť.

Informácie vo všeobecnom políčku sú pravidelne registrované v najväčšej knihe. Rutinne sa porovnáva so záznamami banky prostredníctvom bankového zmierenia, aby sa zabezpečilo, že informácie v knihe sú správne.

Ak to nie je správne, je uvedený úpravový záznam na umiestnenie všeobecného poľa v súlade s informáciami banky.

[TOC]

Funkcie všeobecného boxu

Ekonomické aktivity akéhokoľvek podnikania znamenajú pravidelný vstup do hotovosti a odchod a ekvivalenty hotovosti. Všeobecný box pomáha vedúcemu spoločnosti určiť, koľko peňazí má podnik v danom čase.

S týmito informáciami môže spoločnosť preukázať svoj stav cash flow pre veriteľov, a tak zabezpečiť, aby konkurenčná výzva účinne čelila.

Cash flow sa zameriava na peniaze, ktoré spoločnosť vynakladá na investičné, prevádzkové a finančné činnosti.

V spoločnostiach, ktoré zvládajú veľké množstvo debetných a hotovostných transakcií, všeobecný fond nahrádza samostatný hotovostný účet v najväčšej knihe spoločnosti.

Môže vám slúžiť: vnútorný dlh

Spoločnosti s nižšími platbami v hotovosti a príjmami nemusia vyžadovať všeobecné políčko a zvoliť si iba jeden hotovostný účet.

Účtovníctvo

Všeobecné políčko sa používa na zaznamenanie hotovostných príjmov a platieb. Funguje ako pomocná kniha.

Vstupenky týkajúce sa recepcie a platby v hotovosti sú najprv zaregistrované v všeobecnom políčku a potom sa počítajú na zodpovedajúcich účtoch kníh.

Všeobecný fond navyše nahradí hotovostný účet v účtovnej knihe. Ak všeobecná schránka zostáva správne, nemusíte v účtovnej knihe otvárať hotovostný účet.

Existuje veľa dôvodov, prečo môže spoločnosť zaregistrovať transakcie pomocou všeobecného poľa namiesto peňažného účtu.

- Sú ľahko prístupné do peňažných zostatkov.

- Chyby sa dajú ľahko zistiť prostredníctvom overenia.

- Vstupy sa neustále aktualizujú, pretože zostatok je overený denne.

Postupy

V obchodnom kontexte sa prijímajú bezpečné hotovostné politiky, najmä tie, ktoré sa týkajú šeku všeobecného fondu, na podporu presných správ a predchádzanie krádeži aktív.

Ponechajte peniaze prijaté z peňazí na platby

Nikdy by ste nemali vložiť peniaze prijaté do malej krabice. V účtovných záznamoch spôsobí chyby a zmätok.

Všetky peniaze, ktoré zadajú do spoločnosti. V opačnom prípade môže byť zmätený pri zladení hotovostného zostatku.

Dajte príjmy z prijatých peňazí

Správne vydanie príjmov pomáha chrániť spoločnosť, že niekto zabalil hotovosť namiesto toho, aby ju vložil. Príjmy musia byť vopred čísla duplikátom.

Môže vám slúžiť: Zákon o dopyte: Charakteristiky, faktory, krivka, elasticita

Získajte príjmy za zaplatené peniaze

Niekedy nemusí byť možné získať príjmy. Napríklad pri nákupe položiek na trhu.

V takom prípade je potrebné okamžite zaznamenať náklady na každú transakciu, aby nezabudli na sumy. Potom ich môžu previesť na príjmy hotovosti pre manažéra, aby ich autorizoval.

Vklad v banke

Mať peniaze v kancelárii je lákavé. Týmto spôsobom začína podvod.

Hotovosť by sa mala rýchlo uložiť do banky. Nanajvýš za tri dni jeho recepcie.

Postup na prijímanie hotovosti

Na ochranu ľudí, ktorí manipulujú s peniazmi, by mali byť vždy prítomní dvaja ľudia otvorením hotovosti, obálok a iných peňažných škatúľ. Obaja ľudia musia spočítať hotovosť a tiež podpísať potvrdenie.

Minimalizovať hotovostné transakcie

Krabica sa musí použiť iba na uskutočnenie platieb, keď sú ostatné metódy nemožné. Ideálne je nakonfigurovať účty dodávateľov na zaplatenie faktúr bankovými prenosmi.

Výhodou platenia šekov je to, že existuje súbor ďalších záznamov vo forme bankového štátu. Okrem toho zaručuje, že iba autorizované osoby uskutočňujú platby, čím sa zníži možnosť krádeže alebo podvodu.

Jazdný

Všeobecná škatuľa je vo všeobecnosti rozdelená na hotovostné príjmy a denník vyplatenia hotovosti, keď existuje veľké množstvo transakcií.

V malej spoločnosti, s menším transakčným objemom týkajúcim sa hotovosti.

Informačný proces

Transakcie v hotovosti prechádzajú rôznymi fázami pred dokončením správy o likvidite. Všeobecne platí, že peniaze a výstupy sa zaznamenávajú prostredníctvom debetu a akreditácie hotovostného účtu.

Môže vám slúžiť: Aký je súčasný príjem? (S príkladmi)

Napríklad poplatky za zákazníkov sa počítajú debittom na hotovostnom účte a akreditáciou na účte pohľadávok. Informácie vo všeobecnom fonde sú zadané v chronologickom poradí, aby sa uľahčilo hľadanie transakcií.

Potom vstupy v hotovosti zadávajú testovací zostatok, čo pomáha počítaťom overiť, či sa celkové pôžičky rovnajú celkovému debetu.

Tretí krok v procese finančných informácií vedie k šíreniu hotovosti v podnikovom zostatku.

Zaznamenanie transakcií

Prvým záznamom všeobecného poľa je počiatočný zostatok na začiatku účtovného obdobia. Každá položka musí obsahovať dátum, poznámku o výdavkoch alebo prijatí a celkovej výške transakcie.

Transakcie všeobecného fondu sa musia previesť aj na zodpovedajúce účty alebo tituly v hlavnej knihe.

Napríklad platby prijaté v hotovosti za poskytnuté služby sú uvedené v časti „aktíva“ hlavnej knihy.

Peňažné náklady na dodávky a iné obchodné materiály sú uvedené ako výdavky.

Spoločnosť musí zladiť všeobecný fond s mesačnými štátmi bankového účtu, ktorý bol prijatý od finančnej inštitúcie, a zohľadniť nezrovnalosti vo fondoch.

Odkazy

1. Will Kenton (2019). Pokladnička. Inventopedia. Zobraté z: Investopedia.com.
2. Účtovanie pre správu (2018). Čo je peňažná kniha? Prevzaté z: účtovnícke formy.orgán.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Čo je to za pokladňu a kniha? Malé podniky - chron.com. Zobraté z: SmallBusiness.Chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Pokladnička. Účtovné nástroje. Prevzaté z: účtovníckych.com.
5. Marquis Codjia (2017). Dôležitosť peňažnej knihy v účtovníctve. Bizfluent. Prevzaté z: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Najlepšie tipy na kontrolu hotovosti. Zobraté z: Humentum.orgán.