Pohľadávky

Vysvetľujeme, čo je správa pohľadávok, jej charakteristiky, ciele a uvádzame niekoľko príkladov

Aká je správa pohľadávok?

Ten Pohľadávky Vzťahuje sa na súbor politík, postupov a postupov používaných spoločnosťou týkajúcich sa riadenia predaja ponúkaného na úver. Je to spracovanie všetkých čakajúcich faktúr, ktoré spoločnosť musí dostať svoju platbu po doručení produktu alebo služby.

To znamená, že to je riadenie zbierky peňazí, ktoré zákazníci dlžia spoločnosti. Väčšina spoločností ponúka svojim zákazníkom možnosť kúpiť si svoje výrobky a úverové služby. Ak je to správne navrhnuté, takáto dohoda môže byť vzájomne prospešná pre spoločnosť aj pre jej zákazníkov.

Sú jedným z pilierov generácie predaja a musia sa spravovať, aby sa zabezpečilo, že sa nakoniec stanú príjmami z peňazí. Spoločnosť, ktorá efektívne nepremieňa svoje pohľadávky v hotovosti.

Charakteristiky správy pohľadávok

Zahŕňa hodnotenie solventnosti a rizika zákazníka, stanovenie úverových podmienok a politík a návrh primeraného procesu zberu týchto účtov.

Vyhodnotiť finančnú a úverovú históriu

Pred prijatím podnikania s klientom spoločnosť vykonáva analýzu solventnosti a krátkodobej likvidity, ktorá overuje jej úverovú históriu, svoju účtovnú závierku a všeobecné ekonomické podmienky klienta.

Ak je to potrebné, musia sa požadovať referencie od iných spoločností, s ktorými zákazník podnikol.

Stanovte jasné platobné podmienky

Neuskutočniteľná dohoda o klientovi sa musí dohodnúť bez obetovania ziskovosti podnikania. Napríklad platobný termín „5 % až 10 dní, čistý o 30 dní“ umožňuje klientovi zaplatiť 30 dní po dátume fakturácie. 

Ponúka tiež 5 % zľavu v prípade, že sa platba splní do 10 dní od dátumu faktúry.

Spoločnosti musia vyvážiť výhodu rozšírenia podmienok na zákazníkov s potrebami peňažných tokov.

Zľavy na predaj na propagáciu očakávanej platby sú osvedčeným postupom, ktorý môže zlepšiť peňažný tok spoločnosti.

Ponúknutá zľava by mala byť atraktívna na povzbudenie klienta, aby zaplatil faktúru v stanovenom časovom období, ale dostatočne malá na to, aby sa zabránilo zhoršeniu ziskovej marže.

Poskytnite niekoľko spôsobov platby

Oneskorenia platby sú často spôsobené nepríjemnosťami spôsobov platby pre zákazníkov. Do platobného systému spoločnosti je možné pridať rôzne možnosti.

Metóda platby Banco Bank prostredníctvom systému prevodu elektronických fondov je pre zákazníkov oveľa prístupnejšia.

Vytvorte elektronické faktúry

Preč sú dni, keď jediný spôsob, ako faktúry dorazili k zákazníkom, bol poštou alebo poslom. Technológia umožnila spoločnostiam odosielať naskenované faktúry prostredníctvom e -mailu.

Môžete teda poslať faktúry hneď po dokončení projektov. Včasné odosielanie faktúr môže pomôcť zákazníkom pripraviť sa na stanovený dátum vypršania platnosti.

Proces zberu

Proces zberu platieb je pomerne jednoduchý, ak s tým súvisia všetky komunikácie, dokumentácia, účtovníctvo a relevantné problémy.

Po prijatí platieb sa vykonáva účtovné kreslo, v ktorom je pohľadávka na účet akreditovaná a načíta sa hotovostný účet.

Delikventné účty

V prípade neplatenia môže byť účinné najímať inkasové agentúry (alebo oddelenie spoločnosti), aby získali späť celé alebo časť nevyzdvihnuteľných dlhov.

Väčšina spoločností vytvára konkrétny účet na diskusiu o delikventných účtoch, ktoré sa bežne nazývajú „ustanovenia o pochybných účtoch“ alebo „nevyvinuteľných dlhových účtov“.

Ciele správy účtu

- Poskytnite lepší peňažný tok a väčšiu likviditu, ktorá je k dispozícii na použitie v investíciách alebo akvizíciách, čím sa zníži celá pohľadávka na zostatok.

- Postupy používania, ktoré zabezpečujú, že finančný potenciál účtovných pohľadávok spoločnosti je maximalizovaný.

- Určite vopred kvalifikáciu kreditu zákazníka a stanovte podmienky úveru a platbu pre každý typ klienta.

- Často dohliadajú na zákazníkov pri hľadaní úverových rizík.

- Zistite spätné platby alebo kredity v pravý čas.

- Priamo prispievajte k výhodám spoločnosti znížením nevyvinuteľných dlhov.

- Udržiavajte dobrý profesionálny vzťah so zákazníkmi.

- Zvýšte profesionálny imidž spoločnosti.

Príklady

Dharma Corp Company. Uvažujete o tom, že vaša úverová politika je flexibilnejšia, aby ste zákazníkom ponúkli kredit s vysokým rizikovým ratingom, a preto budete schopní predať o 20 % viac, pretože má neaktívnu výrobnú kapacitu.

Uvádzajú sa tieto údaje:

Očakáva sa návrh flexibility v úverovej politike:

Ak chcete vedieť, či je možné, musí sa vypočítať ziskovosť vyplývajúca z dodatočného predaja a zistiť, či je väčšia alebo menšia ako celková suma:

• Straty za nevyvinuteľné dlhy.
• Zvýšenie nákladov na zber.
• Väčšie príležitosti nákladov na pracovný kapitál imobilizovaný na účtoch pohľadávok na dlhšiu dobu.

Výpočet dodatočného ziskovosti

Zvýšenie predaja jednotiek: 300 000 x 20 % = 60 000 jednotiek

Ak existuje neaktívna výrobná kapacita, dodatočná ziskovosť je prírastková marža, pretože fixné náklady zostávajú rovnaké.

Unitárna marža príspevku: 80 - $ 50 = 30 dolárov.

Dodatočná ziskovosť = 60 000 x 30 dolárov = 1 800 000 dolárov

Výpočet strát pre nevyvinuteľné dlhy

Zvýšenie predaja: 60 000x 80 dolárov = 4 800 000 dolárov

Strata nevyvinuteľných dlhov = 4 800 000 dolárov x 3 % = 144 000 dolárov

Výpočet nákladov na príležitosti

Priemerná suma pracovného kapitálu na pohľadávkach účtov je uvedená v:

(Predaj na základe pohľadávok na kreditné / rotácie) X (jednotková cena / predajná cena)

Potom sa vypočítajú komponenty vzorca.

Aktuálny predaj úveru: 300 000 x 80 dolárov = 24 000 000 dolárov

Predaj úveru so zvýšením: 360 000 x 80 $ = 28 800 000 dolárov

Účty rotácie pohľadávky: 360/60 dní = 6 -krát ročný

Účty rotácie pohľadávky so zvýšením: 360 /90 dní = 4 -krát ročný

Keďže existuje neaktívna kapacita, jednotkové náklady na zvýšenie predaja sú iba variabilné náklady: 50 dolárov.

Nové priemerné jednotkové náklady = 21 000 000 dolárov /360 000 = 58,33 dolárov

Priemerná suma pracovného kapitálu na bežných pohľadávkach:

(24 000 000 /6) x (60 dolárov / 80 dolárov) = 3 000 000 dolárov

Priemerná suma pracovného kapitálu na účtoch pohľadávok s novým scenárom je:

 (28 800 000 /4) x (58,33 dolárov / 80 dolárov) = 5 249 $ 700

Zvýšenie priemernej výšky pracovného kapitálu na pohľadávkach = 5 249 $ 700 - 3 000 000 USD = 2 249 $ 700

Miera návratnosti = 16 %

Náklady na príležitosti = 2 249 $ 700 * 16 % = 359 dolárov 952

Uskutočniteľnosť návrhu

Pretože čistý zisk je značný, Dharma Corp. Mal by zvýšiť flexibilnejšiu politiku svojej úveru, takže návrh je uskutočniteľný.