Dokumenty na zaplatenie

Aké sú splatné dokumenty?

Ten dokumenty na zaplatenie Sú to suma kapitálu, ktorý dlhuje sľubmi platby formálne napísaným. Banky sú zahrnuté do tohto účtu. Sú to pasíva písomne, kde sa sľubuje zaplatiť konkrétne množstvo peňazí v budúcom dátume alebo podľa požiadavky.

Inými slovami, splatný dokument je pôžičkou medzi dvoma entitami. Podľa tejto dohody, ktorú dokument uvádza, vytvára zodpovednosť pri žiadosti o peniaze od veriteľa. Spoločnosť sa zaväzuje uhradiť peniaze s príslušnými záujmami veriteľovi v budúci dátum.

Spoločnosť zaznamenáva úver vo svojom zostatku ako splatný dokument. Na druhej strane veriteľ zaznamenáva pôžičku ako pohľadávku na účet vo svojom zostatku, pretože v budúcnosti dostane platbu. Líšia sa od účtov splatných v tom, že hoci obidve sú záväzky, splatné dokumenty zahŕňajú písomnú zmenku.

Charakteristiky splatných dokumentov

Charakteristiky splatných dokumentov možno oceniť pri porovnaní s splatnými účtami.

Druh dohody

Platené účty sú neformálne dohody, často iba ústne, medzi kupujúcimi a predajcami. Jedinými dokumentmi sú objednávka kupujúceho a faktúra predajcu.

Splatné dokumenty sú komplikovanejšie. Zahŕňajú formálne a písomné zmluvy o pôžičkách, niekedy s desiatkami stránok.

Veriteľ môže požadovať reštriktívne dohody v rámci zmluvy splatného dokumentu, napríklad zakázať vyplatenie dividend investorom, zatiaľ čo časť úveru ešte nebola zaplatená.

Môže vám slúžiť: vážené priemerné kapitálové náklady

Dohoda môže tiež vyžadovať záruku, ako budovu vo vlastníctve spoločnosti alebo záruky jednou osobou alebo inou subjektom.

Mnoho promisných poznámok vyžaduje formálne schválenie predstavenstva spoločnosti pred poskytovaním finančných prostriedkov veriteľov.

Podmienky a bezpečnosť

Splatné účty sa zvyčajne preplatia do 30 dní bez úrokov. Niektorí dodávatelia však môžu ponúkať zľavy na predčasné platby, napríklad zľavu 1 %, ak máte zaplatené do 10 dní po dátume faktúry.

Splatné dokumenty sa dlhodobo preplatia, s konkrétnym dátumom uplynutia; Môžu začať o 90 dňoch a predĺžiť až niekoľko rokov. Platby sú vo všeobecnosti fixné sumy za kapitál a úroky.

Pokiaľ ide o bezpečnosť, poskytovatelia produktov a služieb závisia od dobrej viery kupujúceho na platbu. Účty splatné nie sú zabezpečené so zárukou. Na druhej strane provinné poznámky zvyčajne berú pevné aktíva, ktoré sa kupujú ako záruka úveru.

Dokumenty, ktoré sa majú vyplatiť. Toto sú formálne zmenky pre konkrétne množstvo peňazí, ktoré dlžník platí po určitú dobu, so úrokmi.

Dokumenty splatné v krátkodobom a dlhodobom horizonte

Splatné dokumenty sa vo všeobecnosti uvádzajú v súvahe v dvoch kategóriách: z krátkodobého a dlhodobého hľadiska.

Splatný dokument je klasifikovaný ako súvaha ako krátkodobá zodpovednosť, ak vyprší v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov alebo ako dlhodobé záväzky, ak vyprší dátum po roku.

Môže vám slúžiť: Súčasné záväzky: štruktúra, dôvod ochrany, výpočet

Napríklad krátkodobá pôžička na nákup ďalšieho inventára v rámci prípravy na prázdninové obdobie by sa klasifikovala ako cirkulačné záväzky, pretože pravdepodobne bude zaplatená do jedného roka.

Nákup pôdy, budov alebo veľkých zariadení sa bežne klasifikuje ako dlhodobé záväzky, pretože dlhodobé pôžičky budú platené po mnoho rokov.

Krátkodobá časť splatného dokumentu je suma dlžná v budúcom roku. Dlhodobá časť je časť, ktorá vypršala viac ako rok.

Správna klasifikácia splatných dokumentov je z hľadiska analytika veľmi zaujímavá, aby sa zistilo, či tieto dokumenty v blízkej budúcnosti vyprší. To by mohlo naznačovať bezprostredný problém s likviditou.

Príklad

Príkladom splatného dokumentu je pôžička udelená bankou spoločnosti HSC.

HSC poskytla banke 100 000 dolárov na nákup tohtoročného inventára. Spoločnosť HSC tento dokument podpíše ako dlžník a súhlasí s návratom do banky mesačné platby vo výške 2000 dolárov, vrátane 500 dolárov mesačných úrokov, kým sa splatný dokument nevyplatí úplne.

HSC načíta 100 000 dolárov na váš hotovostný účet a preukáže váš účet dokumentov splatný za sumu úveru. Banka robí opak: DEBITA VÁŠ Pohľad na účet dokumentu a akredituje váš hotovostný účet.

Na začiatku každého mesiaca spoločnosť HSC uskutoční úverovú platbu za 2000 dolárov, vyplatenie účtu dokumentov, ktoré sa majú zaplatiť za 1500 USD, debeujete na účet úrokových výdavkov za 500 dolárov a akredituje hotovostný účet za 2000 dolárov.

Môže vám slúžiť: Spody výroby: Koncept, typy a charakteristiky

Banka opäť zaznamenáva zadnú časť transakcie. DEBITA HOSITOVAŤ za 2000 dolárov, akredity dokumenty pohľadávky za 1500 dolárov a úrokové príjmy za 500 dolárov.

Táto sada vstupeniek do novín sa uskutočňuje každý rok, kým sa dokument nezaplatí úplne zrušený.

Rozdielne subjekty sa počíta splatné a splatné dokumenty

Napríklad, ak si spoločnosť chce požičať od svojej banky 100 000 dolárov, banka bude požadovať, aby vedúci pracovníci spoločnosti podpísali formálny úverový zmluva skôr, ako banka dodá peniaze.

Banka by tiež mohla požadovať, aby sa spoločnosť zaviazala k zárukam a že vlastníci spoločnosti osobne zaručujú pôžičku.

Spoločnosť zaregistruje tento úver na účet knihy Hlavné dokumenty splatné. Banka zaregistruje pôžičku na svojom účte k knihe Hlavné dokumenty pohľadávky.

Na kontrast bankovej pôžičky stačí zavolať na jedného z dodávateľov spoločnosti a požiadať o dodávku výrobkov alebo zásob. Nasledujúci deň dorazia výrobky a podpisuje sa potvrdenie o doručení.

O niekoľko dní neskôr spoločnosť dostane faktúru od dodávateľa, kde sa zistí, že platenie výrobkov vyprší za 30 dní; Táto transakcia nezahŕňala zmenku.

V dôsledku toho je táto transakcia zaznamenaná na účtoch splatných z hlavnej knihy spoločnosti. Dodávateľ zaregistruje transakciu s debetom na pohľadávkach účtov aktív a kreditom na predajnom účte.